Czym jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to jedna z form opodatkowania dostępna dla osób fizycznych i przedsiębiorców. Często nazywa się ją formą uproszczoną ze względu na łatwe zasady rozliczeń. Przy ryczałcie opodatkowany jest przychód bez możliwości odliczenia kosztów, choć dopuszcza się odliczanie określonych w przepisach wydatków, w tym społeczne i zdrowotne składki ZUS. Odpowiednią stawkę podatku ustala sam przedsiębiorca i płaci ją w stałym miesięcznym bądź kwartalnym terminie.

Stawki podatku w ramach ryczałtu wahają się pomiędzy 2% a 17% w zależności od rodzaju działalności gospodarczej. Ryczałt to dobry i opłacalny wybór przede wszystkim dla tych przedsiębiorców, którzy nie ponoszą zbyt dużych kosztów związanych z prowadzeniem działalności.

Warto wiedzieć, że nie każdy może skorzystać z tej formy opodatkowania – podstawowym warunkiem jest uzyskanie w poprzednim roku podatkowym przychodów nieprzekraczających dwóch milionów euro. Kwota ta jest obliczana według kursu Narodowego Banku Polskiego z pierwszego roboczego dnia października poprzedniego roku.

Ułatwione prowadzenie firmy z uproszczoną formą opodatkowania

Niektóre branże, w tym dotyczące zawodów wykonywanych zdalnie, cechują się niskimi kosztami prowadzenia działalności. Przy niewielkich kosztach ryczałt od przychodów ewidencjonowanych może okazać się najbardziej opłacalną, a zarazem prostą i wygodną formą opodatkowania. Co więcej, stała stawka podatkowa ułatwia planowanie finansów firmy przez przewidywalne koszty podatku, który możesz opłacać miesięcznie bądź kwartalnie.

Ryczałt to najprostsza dostępna forma opodatkowania. W księgowości ujęte są jedynie przychody uzyskiwane z działalności, a przedsiębiorcy mają obowiązek prowadzenia mocno uproszczonej ewidencji. Muszą oni przechowywać dowody zakupu towarów, prowadzić wykaz środków stałych i prostą ewidencję przychodów z datami wpisów i uzyskania przychodów, numerem dokumentów księgowych i opodatkowanymi kwotami. To niezwykle prosta forma opodatkowania, która w dodatku przez niskie stawki podatku w wielu branżach okazuje się naprawdę korzystnym wyborem dla przedsiębiorców.

Zadbaj o księgowość i miej kontrolę nad własną działalnością

Prowadzenie księgowości bywa wyzwaniem, zwłaszcza dla osób bez doświadczenia i wiedzy w temacie księgowości. Choć przy ryczałcie ewidencjonowanym wciąż masz możliwość prowadzenia ewidencji w formie papierowej, bardziej polecanym i wygodnym rozwiązaniem jest forma elektroniczna sporządzona w odpowiednim oprogramowaniu.

Co ważne, na rok 2025 zaplanowana jest zmiana w przepisach zobowiązująca do prowadzenia ewidencji w formie elektronicznej każdego przedsiębiorcę rozliczającego się na zasadach ryczałtu. Ewidencja ma być regularnie przesyłana do urzędu skarbowego w terminie zapłaty podatku.

Pamiętaj, że odpowiedni program księgowy może znacznie ułatwić prowadzenie księgowości firmy. Wybierz program księgowy online 360 Księgowość i przekonaj się, jak ułatwia i przyspiesza całą obsługę księgowości. Zyskaj pełną kontrolę nad swoją działalnością – zajrzyj na stronę https://www.360ksiegowosc.pl/wyprobuj-program-do-ksiegowosci-online/, załóż darmowe konto i wypróbuj działanie programu 360 Księgowość.

Dostęp online w programie księgowym zapewnia Ci stały wgląd we wszystkie dokumenty niezależnie od tego, gdzie jesteś, czy pracujesz w biurze, w domu, czy może potrzebujesz zajrzeć do faktur w trakcie letniego wyjazdu. Co więcej, dzięki stałym aktualizacjom programu nie musisz obserwować zmieniających się przepisów – program aktualizowany jest bezpłatnie. Więcej o programie 360 Księgowość dla przedsiębiorców przeczytasz pod adresem https://www.360ksiegowosc.pl/program-ksiegowy-dla-przedsiebiorcow/. Pamiętaj, że możesz go wypróbować całkowicie za darmo, i to korzystając z niego nawet przez 6 miesięcy!

Zobacz, z jakich ulg możesz skorzystać na ryczałcie

Zastanawiasz się, jakie korzyści możesz mieć z ryczałtu? To nie tylko korzystne stawki i wygodna, uproszczona księgowość, którą w dodatku można powierzyć inteligentnym programom księgowym. Chociaż ryczałt ewidencjonowany nie pozwala na odliczenie kosztów uzyskania przychodu i nie dopuszcza zniżki na dziecko czy możliwości wspólnego rozliczania się z małżonkiem, istnieje wiele kosztów możliwych do odliczenia przy tej formie opodatkowania.

Przede wszystkim warto wiedzieć, że przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ryczałtu mogą odliczyć zapłacone w danym roku rozliczeniowym składki społeczne, w tym emerytalne, rentowe, wypadkowe i chorobowe, a także 50% wysokości składki zdrowotnej ZUS.

Wśród możliwych odliczeń na ryczałcie wymienia się również między innymi:

• straty podatkowe z ostatnich 5 lat;
• ulgi termomodernizacyjne;
• ulgę na internet;
• ulgę na związki zawodowe;
• ulgi rehabilitacyjne;
• ulgę na złe długi;
• ulgę abolicyjną;
• ulgę na terminal płatniczy.

Kto może, a kto nie może wybrać opodatkowania ryczałtem?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to forma opodatkowania przeznaczona przede wszystkim dla osób fizycznych osiągających przychody z działalności gospodarczej, a także spółek jawnych i cywilnych, których jedynymi wspólnikami są osoby fizyczne. Z tej formy mogą korzystać również osoby podejmujące się najmu prywatnego oraz rolnicy sprzedający produkty w ramach handlu detalicznego. Najważniejszym warunkiem jest nieprzekroczenie w minionym roku podatkowym limitu 2 milinów euro przychodu przeliczanego na podstawie średniego kursu NBP.

Istnieją również ograniczenia co do przedsiębiorstw, które nie mogą rozliczać się na zasadach ryczałtu. Z tej formy rozliczenia wyklucza się przede wszystkim osoby osiągające całość lub część przychodów z prowadzenia apteki, kupna i sprzedaży wartości dewizowych oraz handlu częściami i akcesoriami do pojazdów mechanicznych. Z ryczałtu nie skorzystają również rozliczający się w tym samym roku na zasadach karty podatkowej, korzystający z okresowego zwolnienia podatkowego i wytwarzający produkty objęte podatkiem akcyzowym, z wyłączeniem odnawialnych źródeł energii.